PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO - LEY 11.683 - DECRETO 618/1997 TOM

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Libro

Editorial	Errepar
Edad	Adultos
Idioma	Español
Autor	GOMEZ TERESA
ISBN	9789870133216
Peso ( kg )	1,741
Tipo	Soporte Físico
Año de edición	2025
Formato	Tapa rustica
Sinopsis	PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO - LEY 11.683 - DECRETO 618 1997 TOMO 1 Y 2 En el fascinante y complejo mundo de la tributación, el procedimiento tributario se alza como una herramienta esencial para alcanzar la ansiada justicia fiscal. Ello involucra a la recaudación de los recursos públicos de manera justa, equitativa y bajo los cánones de las directrices constitucionales que se aplican en el ejercicio de la potestad tributaria. Este libro ofrece una visión integral y actualizada del procedimiento y las normas que regulan la relación entre los ciudadanos contribuyentes y la administración tributaria, subrayando con especial énfasis el impacto sobre ella de la "Ley Bases" N 27.742 y demás normas dictadas en su consecuencia. A lo largo de sus capítulos, el lector encontrará un análisis detallado de las diversas etapas o fases del procedimiento tributario, desde la determinación de la obligación tributaria hasta su extinción por los medios legalmente admitidos o el cobro coactivo por incumplimiento de pago; las acciones y recursos administrativos y judiciales, con el detenido análisis de casos jurisprudenciales que ilustran la aplicación de principios y normas procedimentales en situaciones reales. Parece importante señalar que la obra contiene el análisis exhaustivo de expertos y las calificadas opiniones doctrinales que aportan profundidad y contexto a la compleja normativa procesal vigente. Además, se proporcionan herramientas y estrategias para la defensa de los derechos del contribuyente y la resolución de conflictos con la administración tributaria. Este libro está dirigido a estudiantes, abogados, contadores y a todos aquellos profesionales del ámbito tributario que buscan ampliar y consolidar sus conocimientos y habilidades en el campo del Derecho Procesal Tributario. TOMO.1 696 p. TOMO.2 504 p. Edad recomendada: Adultos. Índice general Índice de Partes por Capítulo...................................................................................... XIX Índice Alfabético de Partes Litigantes......................................................................... XLI Prólogo .......................................................................................................................... LXIX Palabras de los autores................................................................................................. LXXIII Adenda .......................................................................................................................... LXXV DECRETO 618 1997 Carlos María Folco Organización y competencia de la AFIP Art. 1 ...................................................... 1 Entidad autárquica Art. 2 ........................................................................................ 9 Funciones y facultades Art. 3 ................................................................................... 10 Autoridades administrativas Art. 4 ........................................................................ 13 Requisitos, incompatibilidades e inhabilitaciones de las autoridades Art. 5 .............................................................................................. 20 Facultades de organización interna Art. 6 .............................................................. 21 Facultades de reglamentación Art. 7 ..................................................................... 23 Facultades de interpretación Art. 8 ........................................................................ 28 Funciones y facultades de dirección y de Juez Administrativo Art. 9 .................. 31 Sustitución y nuevas designaciones de Jueces Administrativos Art. 10 ............... 36 Organización del servicio aduanero Art. 11 ............................................................ 38 Artículos 12, 13 y 14 derogados por art. 19, dec. 1399 2001, BO: 5 11 2001 ....................................................................................................... 41 Poderes otorgados Art. 15 ........................................................................................ 41 Personal de la DGI y DGA Art. 16 ............................................................................ 42 Regímenes de empleo Art. 17 .................................................................................. 42 Asuntos laborales no identificables con los convenios Art. 18 ............................. 43 Retención y afectación como recursos propios Art. 19 .......................................... 43 Normas derogadas y vigencia del plexo normativo Art. 20 ................................... 44 Artículos 21 y 22: De forma.......................................................................................... 45 ANEXO JURISPRUDENCIA RELEVANTE................................................................... 45 VIII Errepar Procedimiento tributario. Ley 11.683 - Decreto 618 1997 PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO LEY 11.683 TÍTULO I CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Teresa Gómez Principio de interpretación y aplicación de las leyes Art. 1 .................................. 53 Principio de la realidad económica Art. 2 .............................................................. 59 Domicilio fiscal Art. 3 ............................................................................................... 63 Domicilio fiscal electrónico Art. 3 bis ..................................................................... 72 Términos Art. 4 ......................................................................................................... 76 Consulta vinculante Art. 4 bis .................................................................................. 82 ANEXO JURISPRUDENCIA RELEVANTE................................................................... 87 TÍTULO I CAPÍTULO II SUJETOS DE LOS DEBERES IMPOSITIVOS Carlos María Folco Responsables por deuda propia Art. 5 .................................................................... 107 Responsables del cumplimiento de la deuda ajena Art. 6 .................................... 115 Obligaciones de las personas enumeradas Art. 7 .................................................. 121 Responsables en forma personal y solidaria con los deudores Art. 8 .................. 122 Responsables por los subordinados Art. 9 ............................................................. 134 Responsabilidad del consumidor final Art. 10 ....................................................... 135 ANEXO JURISPRUDENCIA RELEVANTE................................................................... 135 TÍTULO I CAPÍTULO III DETERMINACIÓN Y PERCEPCIÓN DE IMPUESTOS Teresa Gómez Declaración jurada y liquidación administrativa del tributo Art. 11 .................... 143 Liquidaciones de impuestos, de intereses resarcitorios, de actualizaciones y de anticipos Art. 12 .................................................................................................. 152 Verificación administrativa Art. 13 .......................................................................... 156 Retenciones, pagos a cuenta, saldos a favor. Intimación de pago Art. 14 ................................................................................................................... 158 Errepar IX Índice general Boletas de depósito y comunicaciones de pago Art. 15 ......................................... 163 Determinación de Oficio Art. 16 .............................................................................. 164 Acuerdo conclusivo voluntario Art. 16 bis .............................................................. 168 Procedimiento determinativo de oficio Art. 17 ...................................................... 173 Presunciones Art. 18 ................................................................................................. 180 Determinación sobre base presunta Art. 18 bis ..................................................... 199 Ingresos de fondos provenientes de paraísos fiscales Art. 18 ter .......................... 201 Determinación por falta de presentación a requerimiento de DDJJ de transacciones Art. 18 quáter .............................................................................. 204 Efectos de la determinación de oficio Art. 19 ......................................................... 205 ANEXO JURISPRUDENCIA RELEVANTE................................................................... 207 TÍTULO I CAPÍTULO IV DEL PAGO Carlos María Folco Vencimiento general Art. 20 ..................................................................................... 235 Anticipos Art. 21 ........................................................................................................ 236 Percepción en la fuente Art. 22 ................................................................................ 243 Forma de pago Art. 23 .............................................................................................. 245 Facultad de la AFIP para disponer otras formas de ingreso Art. 24 ...................... 247 Lugar de pago Art. 25 ................................................................................................ 250 Imputación Art. 26 .................................................................................................... 251 Impuesto a ingresar Art. 27 ...................................................................................... 252 Compensación Art. 28 .............................................................................................. 255 Acreditación y devolución Art. 29 ........................................................................... 260 Intereses y costas Art. 30 .......................................................................................... 263 Pago provisorio de impuestos vencidos Art. 31 ...................................................... 264 Prórroga Art. 32 ......................................................................................................... 266 Constitución, modificación, sustitución y cancelación de garantías a favor de la AFIP Art. 32 bis ............................................................................... 268 ANEXO JURISPRUDENCIA RELEVANTE................................................................... 269 TÍTULO I CAPÍTULO V VERIFICACIÓN Y FISCALIZACIÓN Carlos María Folco Facultades generales de la AFIP para verificar a contribuyentes Art. 33 ................................................................................................................... 277 Obligaciones de constatación de las facturas Art. 33 bis ....................................... 282 X Errepar Procedimiento tributario. Ley 11.683 - Decreto 618 1997 Facultades al Poder Ejecutivo Nacional para exigir utilización de determinados medios de pago Art. 34 ......................................................... 285 Facultades especiales de funcionarios y empleados de la AFIP Art. 35 ............... 290 Código de Ética - Administración Federal de Ingresos Públicos Disp. 86 2018 ....................................................................................................... 317 Registraciones efectuadas mediante sistemas de computación Art. 36 ............... 335 Orden de Intervención. Prevista y ajuste conformado Art. 36 bis ........................ 336 Inaplicabilidad de normas Art. 36 tris ..................................................................... 339 ANEXO JURISPRUDENCIA RELEVANTE................................................................... 340 TÍTULO I CAPÍTULO VI INTERESES, ILÍCITOS Y SANCIONES Teresa Gómez Intereses resarcitorios Art. 37 .................................................................................. 351 Introducción al estudio de los ilícitos tributarios ................................................ 360 Infracciones formales. Sanciones. Omisión de presentación de declaración jurada Art. 38 .................................................................................. 377 Omisión de presentación de declaración jurada informativa Art. 38 bis .............................................................................................................. 380 Violación al cumplimiento de deberes formales Art. 39 ........................................ 384 Incumplimientos de información Art. 39 bis .......................................................... 389 Incumplimientos de información de pertenencia. Incumplimientos presentación informe país por país Art. 39 ter ................................................. 392 Cumplimiento parcial de los deberes de colaboración Art. 39 quáter ................. 397 Clausura Art. 40 ......................................................................................................... 398 Interdicción, decomiso y secuestro de mercadería Art. 40 bis .............................. 409 Acta de comprobación Art. 41 ................................................................................. 412 Acta de comprobación e inventario de la mercadería de los hechos y omisiones previstos en el art. 40 ter Art. 41 bis .............................................. 414 Alcances de la clausura Art. 42 ................................................................................ 415 Cese de actividades Art. 43 ....................................................................................... 417 Quebrantamiento de clausura Art. 44 ..................................................................... 417 Omisión de impuestos. Sanciones Art. 45 .............................................................. 420 Defraudación. Sanciones Art. 46 ............................................................................. 425 Defraudación por aprovechamiento de beneficios fiscales Art. 46 bis ................ 428 Simulación dolosa de cancelación de tributos o de recursos de la seguridad social Art. 46 ter ................................................................................. 429 Indicios de declaraciones engañosas u ocultaciones maliciosas Art. 47 ................................................................................................................... 430 Sanción aplicable a los agentes de retención o percepción Art. 48 ...................... 432 Eximición y reducción de sanciones Art. 49 ........................................................... 436 Reducción por única vez Art. 50 .............................................................................. 440 Reiteración de infracciones. Reincidencia Art. 50 bis ............................................ 441 Errepar XI Índice general Error excusable Art. 50 ter ........................................................................................ 442 Graduación de sanciones. Atenuantes agravantes Art. 50 quáter ........................ 444 Plazo para el pago de multas Art. 51 ........................................................................ 445 Intereses punitorios Art. 52 ...................................................................................... 445 ANEXO JURISPRUDENCIA RELEVANTE................................................................... 448 TÍTULO I CAPÍTULO VII RESPONSABLES DE LAS SANCIONES Teresa Gómez Responsables de las sanciones Art. 53 .................................................................... 479 Contribuyentes imputables Art. 54 ......................................................................... 480 Responsables infractores Art. 55 ............................................................................. 483 ANEXO JURISPRUDENCIA RELEVANTE................................................................... 484 TÍTULO I CAPÍTULO VIII DE LA PRESCRIPCIÓN Carlos María Folco Prescripción de las Acciones y Poderes del Fisco Art. 56 ...................................... 489 Prescripción de impuestos Art. 57 ........................................................................... 500 Prescripción de multas y clausuras Art. 58 .............................................................. 501 Prescripción de la acción para exigir el pago Art. 59 ............................................. 502 Término de prescripción para efectivizar multa y la clausura Art. 60 .................. 503 Prescripción de la acción de repetición Art. 61 ...................................................... 503 Caso especial de suspensión prescriptiva Art. 62 ................................................... 504 Momento desde el cual queda expedita la acción de repetición Art. 63 .............. 505 Prescripción de la acción de repetición. Incapaces Art. 64 ................................... 506 Suspensión de la prescripción Art. 65 ..................................................................... 506 Suspensión de la prescripción Art. 65 bis ............................................................... 510 Suspensión de la prescripción para inversionistas en empresas promovidas Art. 66 .............................................................................................. 511 Interrupción de la prescripción Art. 67 ................................................................... 512 Interrupción de la prescripción Art. 68 ................................................................... 515 Interrupción de la prescripción por interposición del reclamo de repetición Art. 69 ................................................................................................. 517 Interrupción de la prescripción por interposición del reclamo de repetición Art. 69.1 .............................................................................................. 518 ANEXO JURISPRUDENCIA RELEVANTE................................................................... 519
Cantidad de páginas	1200
Fecha Ingreso	01-01-0001